开具蓝字发票的步骤如下：
1. 确认对应的原蓝字发票是否已经正常冲红抵扣，如未抵扣，建议向税务机关申请红字发票。
2. 收到信息后打开开票系统，点击“红字发票确认信息表填写”。
3. 进入红字发票确认信息表页面后，填写需要开具的蓝字发票信息，注意在“发票代码、发票号码”栏填写需要开具的蓝字发票号码。
4. 确认信息无误后，提交保存。如果需要查看申请是否成功，可以在“增值税红字发票信息表”查询结果。
5. 如果申请成功，点击“打印”按钮，打印需要开具的蓝字发票。
6. 根据不同的开票系统，选择不同的开票方式进行开票。如使用增值税电子发票系统进行开票，选择“手工填写红字增值税专用发票”方式，并输入对应的蓝字发票代码和号码。
以上步骤仅供参考，具体操作可能会因实际情况而有所不同，建议咨询当地税务机关工作人员获取帮助。
开具蓝字发票时，需要注意以下几点：
确认商品编码。企业应对新增商品认真进行分类编码设置，以避免出现错误选择商品编码，导致蓝字发票信息错误。
确认单价和金额。开具发票时，要认真核对商品单价，避免出现错误录入商品单价导致发票信息错误。同时，要正确计算应缴纳税额，避免出现错误算错金额导致蓝字发票信息错误。
确认发票内容。开具蓝字发票时，发票内容应按照实际销售商品和服务的名称填写，确保发票内容真实准确。
确认盖章。开具发票时，应注意盖章的细节和规定，确保发票的合法性和有效性。
核对开票人和复核人。开具蓝字发票时，应确保开票人和复核人姓名准确无误，以保证发票信息的准确性和完整度。
及时交还客户。开具的蓝字发票应及时交还客户，以便客户进行查验和报销。
妥善保管发票。企业应妥善保管已开具的蓝字发票，以备查验和核对。
总之，开具蓝字发票是企业经营活动中的重要环节，应认真对待每一个细节，确保发票信息的准确性和完整性，以维护企业的形象和利益。
蓝字发票是在销售方根据购买方退货、折让等情形开具的负数发票，用于冲抵之前开具的正数发票。开具蓝字发票的相关信息如下：
1. 发票类型：蓝字发票是一种税务发票。
2. 发票状态：蓝字发票处于正常状态。
3. 发票开具时间：原则上，销售方必须在购买方取得增值税专用发票确认销售行为发生当天开具蓝字发票。
4. 操作方式：购买方如未付货款，但应扣留的增值税额（即税款）在开具蓝字专用发票后尚未到达，销售方应及时向购买方提供该笔业务的报税资料。
请注意，以上信息仅供参考。如有需要，建议咨询税务局工作人员，获取最准确的信息。
